Asesor fiscal. Volumen 1. IRPF e Impuestos sobre Sucesiones y Donaciones

OBJETIVOS

El objetivo del curso es, en primer lugar, introducir al alumno en los principales elementos que componen los tributos, definir los procedimientos de gestión, recaudación e inspección para el manejo de sus aspectos fundamentales; así como introducirle en las infracciones y sanciones más comunes, y en los procedimientos de revisión en vía administrativa, recursos de reposición o reclamaciones económico-administrativas. En cuanto al Impuesto sobre Sociedades, el alumno tendrá acceso a los conceptos fundamentales del impuesto, detallándose el cálculo de la base imponible, cuota íntegra, y los incentivos a aplicar en caso de empresas de reducida dimensión, todo ello complementado a través de ejemplos y ejercicios prácticos. Además, el alumno adquirirá los conocimientos necesarios para la declaración y presentación del impuesto. En el último módulo dedicado a los impuestos locales, el alumno aprenderá a gestionar impuestos que le son más cercanos, como son el impuesto sobre bienes inmuebles, el impuesto sobre vehículos de tracción mecánica, las plusvalías, o el IAE.

CONTENIDOS

MÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

IRPF. Conceptos generales y rendimientos del trabajo y del capital

1. Conceptos generales
2. Reglas especiales de valoración de rentas
3. Rendimientos del trabajo
4. Rendimientos del capital inmobiliario y mobiliario

IRPF. Rendimientos de actividades económicas

1. Concepto y delimitación de los rendimientos de actividades económicas
2. Elementos afectos
3. Métodos y modalidades para el cálculo de los rendimientos netos
4. Método de estimación directa
5. Modalidad normal
6. Método de estimación directa
7. Modalidad simplificada
8. Método de estimación objetiva
9. Consideraciones generales
10. Determinación del rendimiento neto en estimación objetiva, (excepto actividades agrícolas, ganaderas y forestales).
11. Determinación del rendimiento neto en estimación objetiva en actividades agrícolas, ganaderas y forestales

IRPF. Variaciones patrimoniales y regímenes especiales

1. Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
2. Imputación temporal e individualización de las pérdidas y ganancias patrimoniales
3. Ganancias patrimoniales no justificadas
4. Normas generales para la determinación de las variaciones patrimoniales
5. Regímenes especiales

IRPF. Determinación del resultado

1. Clases de renta
2. Base imponible
3. Base liquidable
4. Reducciones
5. Mínimo personal y familiar
6. Cuota íntegra
7. Cuota líquida
8. Cuota diferencial
9. Pagos a cuenta y retenciones

Anexo de novedades

MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES

Impuesto sobre sucesiones y donaciones

1. Conceptos generales
2. Base imponible
3. Liquidación de una herencia
4. Base liquidable
5. Liquidación de una donación
6. Tipo de gravamen
7. Cuota tributaria
8. Deducciones y bonificaciones estatales
9. Gestión del impuesto
10. - Contenido del CD:

Normativa referente a la materia desarrollada en el manual